Определение вероятности дефолта для оценки ожидаемых кредитных убытков по финансовым активам (согласно IFRS 9)

Автор публикации

Чунихина Татьяна Юрьевна

FCCA, магистр

В рамках базового подхода (Foundation Approach), рекомендованного Базельским комитетом, для оценки среднегодовой вероятности дефолта заемщиков в регулятивных целях и в целях обеспечения кредитного риск-менеджмента многие кредитные организации разрабатывают и используют систему внутренних кредитных рейтингов (Internal Rating Based Approach, IRB). Рассмотрим возможный способ расчета вероятности дефолта, соответствующей принципам, изложенным в МСФО (IFRS) 9, и основанный на вероятностях, определенных с использованием IRB-систем.

В статье рассматриваются следующие вопросы:

Создание регрессионной модели
Включение информации о прогнозе будущих экономических условий в регрессионную модель
Преобразование TTC PD в PIT PD
Определение вероятности дефолта для финансовых активов, ожидаемый срок жизни которых более 12 месяцев

ЭТОТ МАТЕРИАЛ ДОСТУПЕН ПО ПОДПИСКЕ

Материал входит в комплект подписки: МСФО-Онлайн

или оформите подписку, пройдя по ссылке: МСФО-Онлайн

Мы рады работать с Вами и вашей компанией!

Ваше имя:
Ваш e-mail:	Укажите реальный и действующий e-mail адрес. На него будет выслан запрос о подтверждении регистрации.
Пароль:	Пароль должен содержать от 6 до 20 символов из списка: A-z 0-9 ! ? % @ # $ % ^ ~ & * \| / ( ) [ ] { } < > _ - + : ; . , ` и не может совпадать с логином.
Подтвердите пароль:
	Нажимая кнопку «Регистрация», я принимаю условия Пользовательского соглашения и даю своё согласие Администрации Сайта на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 года №152-ФЗ «О персональных данных», на условиях и для целей, определенных Политикой конфиденциальности .