Корпоративная финансовая отчётность. Международные стандарты.

Журнал и практические разработки по МСФО и управленческому учету.

Главная Определение вероятности дефолта для оценки ожидаемых кредитных убытков по финансовым активам (согласно IFRS 9)

Определение вероятности дефолта для оценки ожидаемых кредитных убытков по финансовым активам (согласно IFRS 9)

Автор публикации

В рамках базового подхода (Foundation Approach), рекомендованного Базельским комитетом, для оценки среднегодовой вероятности дефолта заемщиков в регулятивных целях и в целях обеспечения кредитного риск-менеджмента многие кредитные организации разрабатывают и используют систему внутренних кредитных рейтингов (Internal Rating Based Approach, IRB). Рассмотрим возможный способ расчета вероятности дефолта, соответствующей принципам, изложенным в МСФО (IFRS) 9, и основанный на вероятностях, определенных с использованием IRB-систем.

В статье рассматриваются следующие вопросы:
  • Создание регрессионной модели
  • Включение информации о прогнозе будущих экономических условий в регрессионную модель
  • Преобразование TTC PD в PIT PD
  • Определение вероятности дефолта для финансовых активов, ожидаемый срок жизни которых более 12 месяцев


ЭТОТ МАТЕРИАЛ ДОСТУПЕН ПО ПОДПИСКЕ

Материал входит в комплект подписки: МСФО-Стандарт, МСФО-Онлайн

Авторизуйтесь на сайте, если Вы являетесь подписчиком.

или оформите подписку, пройдя по ссылке: МСФО-Стандарт или МСФО-Онлайн

Мы рады работать с Вами и вашей компанией!

РЕГИСТРАЦИЯ
Ваше имя:
Ваш e-mail:

Укажите реальный и действующий e-mail адрес. На него будет выслан запрос о подтверждении регистрации.

Пароль:

Пароль должен содержать от 6 до 20 символов из списка: A-z, 0-9, ! @ # $ % ^ & * ( ) _ - + и не может совпадать с логином.

Подтвердите пароль:
Нажимая кнопку «Регистрация», я принимаю условия Пользовательского соглашения и даю своё согласие Администрации Сайта на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 года №152-ФЗ «О персональных данных», на условиях и для целей, определенных Политикой конфиденциальности.
Авторизация Забыли пароль?
АВТОРИЗАЦИЯ
Ваш e-mail:
Пароль:
Регистрация Забыли пароль?
ВОСТАНОВЛЕНИЕ ПАРОЛЯ
Ваш e-mail:

Введите e-mail, указанный Вами при регистрации. На него будет выслан Ваш пароль.

Авторизация Регистрация
Техподдержка

Пожалуйста, оставьте ваше сообщение. Служба поддержки обработает Ваше сообщение в рабочие часы — 10:00–19:00 (Мск). Не забудьте указать как с Вами можно связаться.

Ваше имя:
Ваш e-mail:
Текст сообщения:
Активация подписки
Код активации: - - -

Например: 2QJGF-26XUH-F3RTD-BP49V

ОТ РЕДАКЦИИ