Определение вероятности дефолта для оценки ожидаемых кредитных убытков по финансовым активам (согласно IFRS 9)

Авторы публикации

Чунихина Татьяна Юрьевна

FCCA, магистр

В рамках базового подхода (Foundation Approach), рекомендованного Базельским комитетом, для оценки среднегодовой вероятности дефолта заемщиков в регулятивных целях и в целях обеспечения кредитного риск-менеджмента многие кредитные организации разрабатывают и используют систему внутренних кредитных рейтингов (Internal Rating Based Approach, IRB). Рассмотрим возможный способ расчета вероятности дефолта, соответствующей принципам, изложенным в МСФО (IFRS) 9, и основанный на вероятностях, определенных с использованием IRB-систем.

В статье рассматриваются следующие вопросы:

Создание регрессионной модели
Включение информации о прогнозе будущих экономических условий в регрессионную модель
Преобразование TTC PD в PIT PD
Определение вероятности дефолта для финансовых активов, ожидаемый срок жизни которых более 12 месяцев