Корпоративная финансовая отчётность. Международные стандарты.

Журнал и практические разработки по МСФО и управленческому учету.

Определение вероятности дефолта согласно МСФО (IFRS) 9 посредством алгоритма машинного обучения «случайные леса». Часть 1

Авторы публикации

Чунихина Татьяна Юрьевна

Чунихина Татьяна Юрьевна

FCCA, магистр

Тозик Руслан Сергеевич

Тозик Руслан Сергеевич

ACCA, магистр

В статье рассмотрены теоретические и практические аспекты использования алгоритма машинного обучения «случайные леса» для моделирования вероятности дефолта с целью определения 12-месячных ожидаемых кредитных убытков в соответствии с МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», а также способы митигации присущего модельного риска.