Использование закона Бенфорда при анализе финансовых данных в целях выявления мошенничества

Авторы публикации

Сардарова Бэлла Магомедовна

к. э. н., зам. начальника отдела анализа и организации госфинконтроля Службы госфинконтроля Республики Дагестан.

Статистика бесстрастна, а человек подвержен эмоциям и неосознанным действиям. Совершая мошенничество, связанное с подтасовкой цифр, он, сам того не замечая, выбирает их определенные сочетания, любимые пары или последовательности, и это легко заметить с помощью анализа, основанного на законе Бенфорда. Как использовать этот закон для поиска подозрительных транзакций? Читайте в статье.